金融風險管理理論與實操培訓課程培訓

【課程對象】

1、金融企業從業人員；

2、企業財務總監/總會計師、董事會秘書、投資總監等高管，財務經理等財務人員，上市部或證券部經理；

3、中介機構（會計師事務所、管理咨詢公司等）人員。

【課程大綱】：

【引言】

1．不積跬步無以至千里，不積小流無以成江海？千里之堤，潰于蟻穴。

2．從2023年4月新浪轉發中國金融雜志社《硅谷銀行事件對理財風險管理的啟示》說起

一、巴塞爾協議--最權威的金融風險管理機構（計劃0.5小時）

（一）巴塞爾協議簡介

（二）巴塞爾協議中的風險分類及概述

1．基本分類：信用風險、市場風險和操作風險

2．信用風險

3．市場風險

4．操作風險

【討論互動】巴塞爾協議是針對金融機構而言的，上述風險在貴企業（包括金融企業和非金融企業）有無具體體現？請舉例說明

二、企業風險管理理論框架及要素講解（計劃1小時）

1．COSO框架概述（以2017年的整合框架為主）

【全面風險管理?8 個要素: 即內部環境、 目標設定、 事件識別、 風險評估、 風險對策、 控制活動、 信息和交流、 監控】

2．內部環境--軟環境至關重要

3．目標設定--與戰略協同

4．事件識別--先“探路”

5．風險評估

6．風險對策--提前應對

7．控制活動--一系列制度與機制

8．信息和交流--軟件、硬件都重要

9．監控--旁觀者清？

【討論互動】針對上述某要素，請舉例說明在貴企業的實踐。

四、三大金融風險管理方法（計劃1.5小時）

（一）信用風險評估與管理

1、信用評級：由獨立的信用評級機構對企業信用狀況進行評估的方法。評級機構會根據企業的財務狀況、經營能力、行業競爭力等因素，給予企業一個信用評級，從高到低通常分為AAA、AA、A、BBB、BB、B等級。較高的評級表示較低的信用風險。
????2、?財務比率分析：通過計算企業財務指標之間的比率，來評估企業財務狀況和信用風險的方法

3、信用風險防范對策

（二）市場風險評估與管理

1、常用方法概述（標準化法、概率法、靈敏度法、波動性法、風險價值法（VaR法）、極限測試法和情景分析）

2、VaR值構造及意義

3、市場風險防范對策

（三）操作風險管理

1、操作風險管理的三大工具

2、操作風險損失事件庫

3、操作風險關鍵指標庫

4、操作風險防范對策

（四）風險傳導與風險隔離

?五、金融企業風險管理案例（計劃0.5小時）

1．A金融企業風險識別與評估案例

2．B金融企業風險識別與評估案例

六、金融企業風險管理的特殊性（計劃0.25小時）

1.?高風險及其具體體現：

2.?涉及面廣、利益巨大、舉足輕重、

3.?業務種類多，有些不同業務之間利益沖突明顯

4.?外部強監管、合規性風險、經營牌照

5.?巴塞爾協議及證券公司的借鑒

6.?金融創新太快是“雙刃劍”？

7.?典型的控制措施：合規總監、風險總監、分支機構合規或風控專員

七、金融企業風險管理從哪抓起--與業務融合（計劃0.25小時）

1．組織體系

2．規章制度體系

3．信息系統

【三要素模型，中后臺，內控戰線：同盟軍（風控、合規、審計、法務、財務、會計）、硬骨頭(桀驁不馴的個別業務部門)】

八、金融企業如何做好風險管理（計劃0.5小時）

（一）因企施策

1．梳理診斷

2．擬定方案

3．實施方案

（二）企業規章制度完善方法

1．企業“上位法”與“下位法”

2．“實體法”與“程序法”

3．原則性導向與具體規則密切結合

（三）制度層級及其管理方法

1．基本制度與一般制度

2．制度體系化--除基本制度外，每一規章制度都有相應歸屬的“軍師團”

3．制度的統一管理部門

（四）普天之下莫非王土率土之濱？--內部控制原則

（五）控制方法

1．授權分類：“先奏后斬、先斬后奏、斬了不奏”

2．重大項目集體審議?流程系統固化

3．前中后臺分離、業務隔離墻

4．重要操作環節的復核

5．流程再造還是優化？

九、常見的金融企業風險管理突出問題（計劃0.25小時）

（一）兩分法：設計問題與執行問題--說來容易做起來難？

（二）不健全是常態9市場變化、政策與監管）

（三）常見突出問題類型

1．規章制度“高大上”—--天下文章一大抄

2．規章制度“假大空”-----像一些愛吹牛皮領導做報告一樣

3．激勵機制“上天”而約束機制“落地”型

4．企業領導人“口諭”替代型

5．民營企業無冕之王的老板娘型

6．“政出多門”型

7．制度條款中側重程序而職責不明確問題

8．諸葛亮型：授權及人才培養（蜀中無大將廖化做先鋒、趕鴨子上架）

9．前臺太強勢而后臺無話語權問題

10．審批節點過多而節點責任不清：如，所有合同一律經法務部及財務部審批，投資銀行項目文件一律經法務部審批

11．如何評價“制度是死的而人是活的”論調？

（四）缺陷舉例【某公司巨額項目獎金一次性發放，KPI指標中無風險事件扣分項，老板“一支筆”—案例，原南方證券HY董事長的越位】

討論題：對某“夫妻店”企業風險管理的簡要評價

十、典型案例分析（計劃0.5小時）

2019中國銀行原油寶是”寶”還是“炸彈”?

2、中航油新加坡公司巨虧案例分析

3、光大證券烏龍指案例分析

4、雷曼兄弟倒閉案例分析

十一?答疑（1小時）

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