       土木工程審計培訓(xùn)

 

 

第一篇 土木工程開工前審計

第一講 土木工程審計概述

一、審計：概念、范圍

二、工程項目：概念、范圍

三、工程審計：概念、范圍

四、土木工程審計：概念、范圍

五、土木工程審計的內(nèi)容

第二講 土木工程項目決策階段審計

一、主要審計目標(biāo)

二、主要審計對象：項目建議書、項目可行性研究、投資概算、財務(wù)經(jīng)濟分析等。

三、主要審計內(nèi)容：合規(guī)性審計、合法性審計、可行性審計等。

四、主要審計依據(jù)：預(yù)算法、環(huán)境保護法等法律法規(guī)。

五、主要審計方法：訪談法、抽樣法、跟蹤審計法、分析法等。

六、主要審計工作底稿：調(diào)查問卷、采訪筆錄、抽樣分析表、跟蹤記錄、審計建議書等。

七、土木工程項目決策階段審計案例分析

第三講 土木工程勘察設(shè)計審計

一、主要審計目標(biāo)

二、主要審計對象：設(shè)計方案、設(shè)計概算、施工圖等。

三、主要審計內(nèi)容：行政性審查、技術(shù)性審查、建設(shè)施工圖設(shè)計審計、結(jié)構(gòu)施工圖審計審計、設(shè)計變更管理審計、設(shè)計資料管理審計等。

四、主要審計依據(jù)

五、主要審計方法：分析性復(fù)核法、復(fù)算法、文字描述法、現(xiàn)場檢查法等。

六、主要審計工作底稿：相關(guān)原始資料復(fù)印件、現(xiàn)場訪談記錄、現(xiàn)場核查匯總表、勘察設(shè)計項目分析表、勘察設(shè)計審計建議書等。

七、土木工程勘察設(shè)計審計案例分析

第四講 土木工程招標(biāo)投標(biāo)審計

一、主要審計目標(biāo)

二、主要審計對象：工程量清單、投標(biāo)標(biāo)價、合同價款、設(shè)備材料采購等。

三、主要審計內(nèi)容：招標(biāo)條件可行性完備性審核，招標(biāo)內(nèi)容范圍、方式，程序、文件審核，工程量清單、招標(biāo)控制價審核，投標(biāo)資格審核，開標(biāo)審核，評標(biāo)審核，定標(biāo)審計等。

四、主要審計依據(jù)

五、主要審計方法：觀察法、詢問法、分析性復(fù)核法、文字描述法、現(xiàn)場核查法等。

六、主要審計工作底稿：相關(guān)原始資料復(fù)印件、調(diào)查問卷、招投標(biāo)觀察記錄表、招標(biāo)投標(biāo)分析表、招標(biāo)投標(biāo)審計建議書等。

七、土木工程招標(biāo)投標(biāo)審計案例分析

第五講 土木工程合同審計

一、主要審計目標(biāo)

二、主要審計對象：合同內(nèi)控管理制度、勘察設(shè)計合同、施工合同、總承包合同、設(shè)備材料采購合同、委托監(jiān)理合同、造價咨詢合同、合同履行等。

三、主要審計內(nèi)容：

（一）合同內(nèi)控管理制度審計：概念、作用、主要內(nèi)容、主要審計方法等。

（二）勘察設(shè)計合同審計：概念、作用、主要內(nèi)容、主要審計方法等。

（三）施工合同審計：概念、作用、主要內(nèi)容、主要審計方法等。

（四）總承包合同審計：概念、作用、主要內(nèi)容、主要審計方法等。

（五）設(shè)備材料采購合同審計：概念、作用、主要內(nèi)容、主要審計方法等。

（六）工程合同履行審計：合同履行審計、合同變更審計、工程簽證與索賠審計、終止合同審計等。

四、審計依據(jù)

五、主要審計工作底稿：相關(guān)合同復(fù)印件、XX合同分析表、綜合分析表、合同審計建議書等。

六、土木工程合同審計案例分析

第六講 土木工程造價審計

一、概述：工程造價、工程造價確定過程、土木工程造價審計等。

二、土木工程造價構(gòu)成

（一）建筑工程造價構(gòu)成

1、建設(shè)工程造價工程：投資構(gòu)成、設(shè)備及工器具購置費、土地使用費、與項目建設(shè)有關(guān)的其他費用、預(yù)備費、鋪底流動資金等。

2、建筑安裝工程造價構(gòu)成：人工費、材料費、施工機具使用費、企業(yè)管理費、利潤、規(guī)范等。

（二）橋梁工程造價構(gòu)成（本部分在其他課程講授，請咨詢陳軍才老師）

（三）公路與道路工程造價構(gòu)成（本部分在其他課程講授，請咨詢陳軍才老師）

三、土木工程造價審計

（一）土木工程概算審計

1、主要審計內(nèi)容：編制依據(jù)、編制深度、設(shè)計概算的內(nèi)容等。

2、主要審計依據(jù)

3、主要審計方法：對比分析法、查詢核實法、聯(lián)合會審法等。

4、主要審計工作底稿：對比分析表、查詢核定表、會審表、核算審計結(jié)論表等。

5、土木工程概算審計案例分析

（二）土木工程預(yù)算審計

1、主要審計內(nèi)容：工程量清單審計內(nèi)容、施工圖預(yù)算審計內(nèi)容、合同價審計內(nèi)容等。

2、主要審計依據(jù)

3、主要審計方法：全面審計法、分組計算審計法、對比審計法、重點審計法等。

4、主要審計工作底稿：相同或近似工程對比分析表、費用對比分析表、分部工程和分項工程對比分析表、人工材料機械消耗指標(biāo)對比分析表、預(yù)算審計匯總表等。

5、土木工程預(yù)算審計案例分析

（三）土木工程竣工結(jié)算審計（本部分內(nèi)容根據(jù)工程完工進度進行）

1、主要審計目標(biāo)

2、主要審計內(nèi)容：合同及履行情況審核、經(jīng)濟指標(biāo)審查、工程量審查、工程變更與現(xiàn)場簽證審查、材料與設(shè)備費審查、竣工結(jié)算與設(shè)計概算對比等。

3、主要審計依據(jù)

4、主要審計方法：全面審計法、重點審計法、現(xiàn)場檢查法等。

5、主要審計工作底稿：各項工程檢測報告、現(xiàn)場檢查表、現(xiàn)場征詢表、各種簽證、合同及履行情況分析表、工程量審查表、竣工結(jié)算與設(shè)計概算對比分析表等。

6、土木工程竣工結(jié)算審計案例分析

四、土木工程造價審計建議書

五、工程開工前審計報告（對決策、勘察設(shè)計、招標(biāo)投標(biāo)、合同、造價等審計分析總結(jié)）

第二篇 土木工程實施期審計

第七講 材料設(shè)備采購審計

一、主要審計目標(biāo)

二、主要審計對象：工程材料、工程設(shè)備、工程物資等。

三、主要審計內(nèi)容：材料、設(shè)備、物資等內(nèi)部控制制度、各類采購原始單據(jù)等。

四、主要審計依據(jù)：內(nèi)部控制制度、采購合同等。

五、主要審計方法：抽樣法、核對法、審閱法、復(fù)算法、比較法、分析法、實地清查法、觀察法、網(wǎng)上比價法、控制測試、實質(zhì)性程序等。

六、主要審計工作底稿：抽樣調(diào)查表，材料盤點表，設(shè)備盤點表，XX材料或設(shè)備入庫、領(lǐng)用、結(jié)存匯總表、復(fù)算表、材料設(shè)備質(zhì)檢報告、材料設(shè)備采購審計建議書等。

七、材料設(shè)備采購審計案例分析

第八講 土方工程審計

一、土方工程審計概述：土方工程、土方工程審計、場地標(biāo)高、場地平整、基坑（槽）土方、降水、土方的填筑等。

二、主要審計目標(biāo)

三、主要審計對象：場地平整、基坑（槽）開挖、地坪填土、路基填筑及基坑回填土等。

四、主要審計內(nèi)容：基坑支護結(jié)構(gòu)（土釘墻、水泥土攪拌樁、板式支護結(jié)構(gòu)等）、基坑土方開挖、土方填筑、質(zhì)量控制審計等。

五、主要審計依據(jù)：設(shè)計圖、施工圖、施工技術(shù)規(guī)范等。

六、主要審計方法：現(xiàn)場核查法（土釘墻施工步驟、水泥土攪拌樁施工工藝、輕型井點施工等）、核對法、分析法、開挖取樣法、詢問法等。

七、主要審計工作底稿：現(xiàn)場核查表、詢問調(diào)查表、核對分析表、開挖取樣分析表、土方工程審計建議書等。

八、土方工程審計案例分析

第九講 樁基礎(chǔ)工程審計

一、樁基礎(chǔ)工程審計概述：樁基礎(chǔ)、樁基礎(chǔ)工程、樁基礎(chǔ)工程審計、混凝土預(yù)制樁、鋼樁、灌注樁等。

二、主要審計目標(biāo)

三、主要審計對象：混凝土預(yù)制樁、鋼樁、灌注樁等。

四、主要審計內(nèi)容：混凝土預(yù)制樁的沉樁、灌注樁成孔方法、質(zhì)量控制審計等。

五、主要審計依據(jù)：設(shè)計圖、施工圖、施工技術(shù)規(guī)范等。

六、主要審計方法：現(xiàn)場核查法（打樁順序、打樁方法、干作業(yè)成孔、泥漿護壁成孔等）、詢問法、核對法、分析法、加載法（質(zhì)量控制由外部專業(yè)機構(gòu)進行）等。

七、主要審計工作底稿：現(xiàn)場核查表、詢問調(diào)查表、核對分析表、外部專業(yè)機構(gòu)出具的鑒定報告、樁基礎(chǔ)工程審計建議書等。

八、樁基礎(chǔ)工程審計案例分析

第十講 混凝土工程審計

一、混凝土工程審計概述：混凝土工程、混凝土結(jié)構(gòu)工程、預(yù)應(yīng)力結(jié)構(gòu)、混凝土工程審計、鋼筋工程、模板工程、混凝土工程材料、先張法施工、后張法施工等。

二、主要審計目標(biāo)

三、主要審計對象：混凝土工程材料（材料合格證、材料性能檢測報告、材料性能進場復(fù)驗報告等）、混凝土結(jié)構(gòu)工程、預(yù)應(yīng)力混凝土工程等。

四、主要審計內(nèi)容：工程材料（水泥、骨料、鋼筋、模板、砂石料等）、混凝土澆筑、先張法施工、后張法施工、質(zhì)量控制審計等。

五、主要審計依據(jù)

六、主要審計方法：現(xiàn)場核查法（混凝土澆筑工藝、先張法施工等）、實地清查法、詢問法、核對法、分析法、超聲回彈綜合法（由外部專業(yè)機構(gòu)進行）、鉆芯法等。

七、主要審計工作底稿：現(xiàn)場核查表、詢問調(diào)查表、核對分析表、實地清查表、外部專業(yè)機構(gòu)出具的鑒定報告、混凝土工程審計建議書等。

八、混凝土工程審計案例分析

第十一講 土木工程其他審計

一、砌筑工程審計

1、概述 2、主要審計目標(biāo) 3、主要審計對象 4、主要審計內(nèi)容

5、主要審計依據(jù) 6、主要審計方法 7、主要審計工作底稿

8、審計案例分析

二、鋼結(jié)構(gòu)工程審計（講授方向同本講一）

三、腳手架工程審計（講授方向同本講一）

四、結(jié)構(gòu)吊裝工程審計（講授方向同本講一）

五、防水工程審計（講授方向同本講一）

六、裝飾工程審計（講授方向同本講一）

七、橋梁工程審計（本部分在其他課程講授，請咨詢陳軍才老師）

八、公路與道路工程審計（本部分在其他課程講授，請咨詢陳軍才老師）

九、土木工程實施期審計報告（對土方、樁基礎(chǔ)、混凝土、砌筑工程等審計分析總結(jié)）。

第三篇 土木工程竣工驗收后審計

第十二講 土木工程竣工決算審計

一、土木工程竣工決算審計概述：決算與結(jié)算的區(qū)別、土木工程竣工決算審計等。

二、主要審計目標(biāo)

三、主要審計對象

四、主要審計內(nèi)容：竣工驗收、資金來源、投資支出、結(jié)余資金、建設(shè)工期、工程質(zhì)量等。

五、主要審計依據(jù)

六、主要審計方法：調(diào)查法、復(fù)核法、抽查法、加載法、超聲回彈綜合法（由外部專業(yè)機構(gòu)進行）等。

七、主要審計工作底稿：調(diào)查表、復(fù)核分析表、抽樣調(diào)查分析表、專業(yè)機構(gòu)鑒定報告等。

八、土木工程竣工決算審計報告

九、土木工程竣工決算審計案例分析

第十三講 土木工程績效審計

一、土木工程績效審計概述：績效、績效審計、土木工程績效、土木工程績效審計等。

二、主要審計目標(biāo)

三、主要審計對象

四、主要審計內(nèi)容：土木工程項目管理審計、土木工程項目投資效益審計等。

五、主要審計依據(jù)

六、主要審計方法：審閱法、觀察法、調(diào)查問卷法、利用文獻資料法、比較分析法、案例研究法、專家工作法等。

七、主要審計工作底稿：審閱分析表、觀察分析表、調(diào)查問卷、比較分析表等。

八、土木工程績效審計報告

九、土木工程績效審計案例分析